Friday 4 October 2024

Il fenomeno dei virtual asset continua a essere oggetto di attenzione a fini di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. La collaborazione attiva nel comparto รจ in aumento e la normativa in materia รจ oggetto di progressivo affinamento. Il trend di segnalazioni di operazioni sospette riconducibili a virtual asset รจ in progressiva crescita: da appena 566 SOS ricevute nel 2019 si รจ passati a 3.453 nel 2021, fino a superare 5.000 nel 20221 .

E’ quanto si legge nella newsletter dell’Uif, l’Unitร  di Informazione Finanziaria della Banca d’Italia.ย 

Il contributo segnaletico piรน rilevante si conferma quello fornito dagli intermediari bancari e finanziari, che percepiscono il rischio connesso con tali strumenti, in particolare a causa delle difficoltร  di tracciare i relativi flussi. La collaborazione attiva degli operatori in valute virtuali (c.d. Virtual Asset Service Provider) รจ ancora polarizzata sui principali operatori italiani. Lโ€™avvio del censimento dei VASP attivi in Italia, oltre a consentire una maggiore trasparenza nel comparto e una conseguente mitigazione dei relativi rischi, sta favorendo lโ€™ampliamento della platea dei soggetti registrati in RADAR ai fini della segnalazione di operazioni sospette.

I sospetti piรน ricorrenti concernenti le valute virtuali riguardano lโ€™origine dei fondi utilizzati per lโ€™acquisto delle stesse, spesso correlati a possibili illeciti fiscali, frodi informatiche o episodi di ransomware2 . Sono state rilevate ipotesi di truffe nel trading online e di investimenti eseguiti dalle vittime dei raggiri presso piattaforme estere, spesso non autorizzate, a seguito di contatti telefonici insistenti o tramite lโ€™intermediazione di asseriti consulenti finanziari; lโ€™investimento in virtual asset รจ sovente offerto applicando basse commissioni, in virtรน di presunte partnership con i principali exchanger. Altre casistiche ricorrenti riguardano lo svolgimento dellโ€™attivitร  di exchanger in assenza di adeguate strutture organizzative a tutela dei clienti e il mancato rispetto delle disposizioni in materia di antiriciclaggio.

Alcuni VASP italiani hanno intercettato e segnalato alla UIF flussi finanziari in criptovalute che si inserivano in uno schema volto a frodare il fisco, mediante cessione di finti crediti fiscali derivanti da bonus edilizi, i cui proventi, oltre che prelevati in contanti, venivano impiegati per acquisti di criptovalute e di lingotti dโ€™oro. Le informazioni nella disponibilitร  degli operatori in valute virtuali offrono nuove prospettive per lโ€™analisi finanziaria; alla tradizionale ricostruzione dei flussi in valuta legale si affiancano le potenzialitร  derivanti dai sistemi di analisi forense della blockchain che consentono di superare, almeno in parte, i problemi di tracciabilitร  delle valute virtuali. Ne deriva la possibilitร  di intercettare fenomeni anche emergenti, per esempio relativi a: forme alternative di investimento direttamente perfezionate in criptovalute e in alcuni casi riconducibili a possibili schemi fraudolenti; strumenti della c.d. Decentralized Finance (DeFI)3 , che pongono nuove sfide in termini di applicazione dei presidi AML/CFT, in particolare sotto il profilo dellโ€™individuazione dei soggetti che concorrono allโ€™erogazione di tali applicazioni.

La qualitร  delle segnalazioni inerenti al comparto presenta, dโ€™altra parte, margini di miglioramento. In alcuni casi le SOS non risultano tempestive nella rilevazione dei sospetti nรฉ complete di tutte le informazioni necessarie per lo sviluppo finanziario e investigativo4 , apparendo essenzialmente cautelative; a volte sono indotte dalla mera rilevazione di notizie pregiudizievoli su fonti aperte o soltanto dalla ricezione di una richiesta di informazioni da parte dellโ€™Autoritร  giudiziaria o degli Organi investigativi. Non sono rari i casi in cui il sospetto non รจ adeguatamente circostanziato con riguardo ai profili soggettivi e oggettivi dellโ€™operativitร , che il destinatario omette di descrivere nella segnalazione unitamente alle valutazioni compiute. Con il recente avvio del registro degli operatori in valute virtuali da parte dellโ€™OAM5 รจ ora possibile verificare i soggetti che legittimamente svolgono in Italia lโ€™attivitร  di VASP e tenerne conto nel caso di trasmissione di SOS alla UIF.

Sul piano sovranazionale, รจ stato chiarito che le misure restrittive e di congelamento adottate dallโ€™Unione europea per contrastare le azioni che compromettono o minacciano lโ€™integritร  territoriale, la sovranitร  e lโ€™indipendenza dellโ€™Ucraina riguardano anche lโ€™utilizzo dei crypto-asset6 . Prosegue il confronto promosso dal GAFI nellโ€™ambito del gruppo di contatto cui partecipano gli Stati per lโ€™implementazione degli standard e lโ€™approfondimento di nuovi temi, quali i richiamati strumenti DeFi nonchรฉ i Non-Fungible Tokens (NFTs), le transazioni peer-to-peer (P2P) e gli unhosted wallets. Nel contesto dei lavori che condurranno al c.d. AML Package7 , รจ in via di definizione la proposta di regolamento dedicata al rafforzamento della trasparenza e della tracciabilitร  dei trasferimenti applicabile anche ai crypto-asset, in coerenza con quanto richiesto dai richiamati standard del GAFI.

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